Cuentas individuales de jubilación
Usted puede beneficiarse con los programas especiales de incentivos gubernamentales que fueron originalmente diseñados para satisfacer las necesidades de la jubilación. Ahora, las cuentas individuales de jubilación, o IRA, pueden ayudarle a financiar la educación de su hijo y reducir la parte gravable de sus ingresos.
Cuentas de Ahorros para la Educación Coverdell (ESA)
Coverdell ESA (anteriormente conocidas como IRA para la educación) son cuentas de ahorros establecidas para pagar los gastos calificados de la educación de un beneficiario designado. Los aportes a una ESA no son deducibles, pero las cantidades depositadas en la cuenta crecen libres de impuestos hasta que se retiren.
Las personas pueden aportar un máximo de $2,000 por un beneficiario cada año. Estos fondos pueden retirarse libres de impuestos para pagar gastos calificados de educación (elemental, secundaria o pos-secundaria) del beneficiario.
De manera similar a otros beneficios de las cuentas IRA, los fondos retirados para otros fines están sujetos a un 10% de impuesto sobre retiros, además de la tasa tributaria normal del contribuyente.
Roth IRA
Si usted es soltero y tiene ingresos brutos ajustados inferiores a $95,000, o si es casado y tiene ingresos inferiores a $150,000, puede depositar hasta $3,000 por persona en una cuenta Roth individual de jubilación, o si tiene 50 años o más, $3,500. El dinero que usted deposita en una cuenta Roth IRA crece libre de impuestos. Cuando su hijo llega a la edad universitaria, usted puede retirar su aporte inicial libre de impuestos. Ese aporte no es deducible.
Retiros prematuros de cuentas IRA
Las familias también pueden continuar efectuando retiros prematuros libres de penalidad de las cuentas IRA tradicionales, Roth IRA, e IRA SIMPLES, para cubrir los gastos calificados de la educación superior, si el estudiante es el contribuyente, o si el estudiante es el cónyuge del contribuyente, el hijo o nieto del contribuyente, o el hijo o nieto del cónyuge del contribuyente. Los retiros calificados están sujetos a impuesto sobre la renta, a la tasa normal del contribuyente, pero no están sujetos al impuesto del 10% sobre retiros prematuros.
